Калькулятор растаможки квадроцикла и снегохода
Считает всё, что придётся заплатить при ввозе мотовездехода, снегоболотохода или снегохода: пошлину по Единому таможенному тарифу, НДС, утилизационный сбор и таможенный сбор. Акциза здесь нет, и колонки «как физическое лицо» тоже — ниже объясняем почему.
Расчёт выполняется в вашем браузере — данные никуда не отправляются.
Посчитали платежи — узнайте стоимость доставки. Команда (здесь может быть ваша компания) рассчитает перевозку техники по вашему маршруту.
Рассчитать доставкукнопка продаётсяГлавная ловушка: новый и подержанный считаются по-разному
Это самое важное на странице, и почти нигде об этом честно не пишут.
В тарифе для колёсных мотовездеходов есть своя строка — 8703 21 10 91, «четырёхколёсные моторные транспортные средства повышенной проходимости», ставка 5 процентов. Но эта строка живёт только в ветке новых машин.
Среди бывших в эксплуатации такой строки нет вовсе. Там только медицинские автомобили и «прочие автомобили» с разбивкой по возрасту. Значит подержанный квадроцикл по букве тарифа уходит в общую автомобильную ветку своей субпозиции:
| Состояние и возраст | Код | Ставка |
|---|---|---|
| новый, до 1000 см³ | 8703 21 10 91 | 5% |
| б/у до 7 лет, до 1000 см³ | 8703 21 90 98 | 20%, но не менее 0,36 € за см³ |
| б/у старше 7 лет, до 1000 см³ | 8703 21 90 93 | 1,4 € за см³ |
Разница кратная. Квадроцикл на 800 кубов за восемь тысяч евро: новый — около сорока тысяч рублей пошлины, четырёхлетний — около ста шестидесяти тысяч. Вчетверо.
Многие сайты пишут «5 процентов и на новые, и на бывшие в эксплуатации». Это отражает практику отдельных постов, а не текст тарифа. Мы считаем по букве тарифа: если пост применит автомобильную ветку, платёж вырастет в разы, и лучше узнать об этом заранее. Калькулятор показывает предупреждение, когда попадает в эту ситуацию.
Сначала тип хода, потом всё остальное
Развилка проходит не по названию техники, а по тому, как она едет.
Гусеничная и специально предназначенная для передвижения по снегу — позиция 8703 10 11 00, ставка 5 процентов. В этой ветке деления на новые и подержанные нет вообще, поэтому и ловушки с возрастом здесь нет. Сюда попадают чистые снегоходы и гусеничные болотоходы.
Колёсная с седлом и рулём-рычагами — логика квадроцикла со всеми последствиями, описанными выше.
Обратите внимание на расхождение: в утилизационном сборе снегоболотоходы идут вместе с квадроциклами в разделе XII, а в тарифе единой строки для них нет — всё решает тип хода.
Почему нет акциза
Формально код начинается с 8703, а это «автомобили легковые», и статья 181 Налогового кодекса называет их подакцизными. Но акциз привязан не к позиции тарифа, а к тому, что это именно легковой автомобиль.
Квадроцикл и снегоход — самоходные машины: учёт в Гостехнадзоре, а не в ГИБДД, паспорт самоходной машины вместо ПТС, категория не M1. Акциз на них не начисляется, и в карточках кода 8703 21 10 91 он стоит нулевым. Поэтому строки акциза в расчёте нет вовсе, а не «ноль рублей».
Почему нет колонки «как физическое лицо»
На странице легковых мы показываем два варианта рядом, потому что у физлица там своя единая ставка. Здесь так не работает.
Таблица 2 приложения 2 к Решению Совета ЕЭК № 107 в первой же строке прямо называет квадроциклы, снегоходы, снегоболотоходы, мотовездеходы и прочие транспортные средства, не предназначенные для дорог общего пользования, — и относит их к совокупному таможенному платежу. Единые ставки 54 и 48 процентов идут следующими строками и написаны про автомобили.
Физическое лицо ввезти такую технику может: она входит в перечень Решения Коллегии ЕЭК № 74. Но платёж будет тем же, что у организации, — пошлина по тарифу плюс НДС, только одной квитанцией. Льготного утилизационного сбора в 3 400 и 5 200 рублей тоже нет, он предусмотрен постановлением № 1291 для легковых категории M1.
Частые вопросы
Как таможня отличает мотовездеход от квадроцикла для дорог?
По конструкции и документам. Мотовездеход повышенной проходимости — с седлом, рулём-рычагами, шинами низкого давления, не предназначенный для дорог общего пользования. Если техника оформлена как дорожная и попадает в позицию 8711, это уже мотоцикл: пошлина 14–15 процентов и утилизационного сбора нет вовсе.
Что делать, если у меня подержанный квадроцикл?
Считать по автомобильной ветке, как показывает калькулятор, и закладывать эту сумму в бюджет. Если ваш таможенный представитель уверен, что пост применит пятипроцентную ставку, разницу можно рассматривать как возможную экономию — но не как основу расчёта. Спорные случаи стоит согласовать до подачи декларации.
Можно ли вернуть НДС?
Организация на общей системе налогообложения принимает уплаченный при ввозе НДС к вычету. Тогда фактическая нагрузка ниже показанной ровно на сумму налога. На упрощённой системе и у физического лица вычета нет.
Откуда берутся ставки?
Пошлина — из Единого таможенного тарифа ЕАЭС, утилизационный сбор — из перечня к постановлению № 81, ставка НДС и таможенный сбор — из действующих актов. Даты и ссылки указаны в подписи под калькулятором.
Остальные калькуляторы
Утильсбор на квадроциклы и снегоходы отдельно, если нужен только он. Растаможка легкового автомобиля — там есть акциз и сравнение физлица с юрлицом. Растаможка грузовиков и таможенные платежи для любых других товаров.